每月稅務作業流程

月份 內容 月份 內容
一月
一.1/1~1/10收上年度11-12月份發票
二.1/15營業稅申報
三.各類所得扣繳申報作業
四.股利憑單申報作業
五.加收年度結算申報(1個月記帳費)
六.二代健保申報作業
七月
一.7/1~7/10收5-6月份發票
二.7/15申報營業稅
三.5-6月份帳務處理
二月
一.2/10前送出扣繳憑單
二.2/20~2/29送達3-4個月份發票
八月
一.5-6月份帳務處理
二.8/20~8/30送達9-10月份發票
三.1~6月份損益報告及營業狀況注意事項
三月
一.3/1~3/10收1-2月份發票
二.3/15申報營業稅
三.營所稅申報確認有否應付或預付薪資或收入之調整
九月
一.9/1~9/10收7-8月份發票
二.9/15申報營業稅
三.7-8月份帳務處理
四.營所稅暫缴申報
五.二稅合一作業
四月
一.4/20~4/30送達5-6月份發票
二.獨資或合夥等營利事業結算完成並計算營利所得分配給負責人或合夥人作為綜所稅申報
三.公司營利事業所得稅結算暨股東可扣抵稅額變動及未分配盈餘申報作業
十月
一.7~8月份帳務處理
二.10/20~10/31送達11~12月份發票
三.1~8月份損益報告及營業狀況注意事項
四.發各類所得扣繳申報資料調查表
五.二稅合一作業
五月
一.5/1~5/10收3-4月份發票
二.5/15申報營業稅
三.收營所稅稅金
四.1~4月份帳務處理
五.5/1~5/31公司行號營所稅結算申報作業
六.5/1~5/31個人綜所稅申報作業
七.5/1~5/31股東可扣抵稅額變動及未分配盈餘申報作業
十一月
一.11/1~11/10收9-10月份發票
二.11/15申報營業稅
三.9-10月份帳務處理
四.代收扣缴租賃所得稅
五.代收購買文具用品,發票報表等文具費用
六.收兩稅合一服務費
六月
一.1-4月帳務處理
二.6/20~6/30送達7-8月份發票
三.6/1~6/30開股東常會
十二月
9-10月份帳務處理
1-10月份報告客戶缺多少金額
兩稅合一及營利事業所得稅申報規劃建議
12/20~12/31送達下年度1-2月份發票
附件:
1.催利息收入扣繳憑 　　
2.提醒客戶盤點存貨
12/20通知扣繳客戶12月份扣繳在12/30以前繳納

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